주식 팔면 세금 얼마? 양도세 제대로 신고하는 법 총정리 (2025년 기준)

주식 투자로 수익을 냈다면,
그 다음에 꼭 생각해야 할 것이 바로 ‘세금’, 특히 양도소득세입니다.
예전엔 몇몇 고액 투자자만 신경 썼던 문제였지만,
이제는 해외주식, ETF, 리츠 투자자가 크게 늘면서
‘양도세 신고는 투자자의 기본 소양’이 되어가고 있습니다.

제대로 신고하지 않으면 나중에 '가산세 폭탄'을 맞을 수 있습니다.
반대로, 정리만 잘하면 부담을 크게 줄일 수도 있습니다.

이번 글에서는 2025년 기준,
양도세가 어떻게 계산되는지, 누구에게 해당되는지,
신고는 어떻게 하는지, 절세는 어떻게 할 수 있는지
하나하나 실전적으로 정리해드릴게요.

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1. 양도세 기본 개념 정리

양도소득세(양도세)는
주식·부동산 등 자산을 팔아서 이익이 났을 때 부과되는 세금입니다.
즉, 내가 산 가격보다 비싸게 팔아서 생긴 차익(수익)에 대해 과세됩니다.

 

양도차익 계산 공식은?

양도차익=(매도가−매수가)−수수료−기타비용양도차익 = (매도가 - 매수가) - 수수료 - 기타 비용양도차익=(매도가−매수가)−수수료−기타비용

여기서 차익이 발생하면,
소득 종류에 따라 분리과세 또는 종합과세됩니다.

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2. 누구에게 해당될까?

✅ 국내주식은 대부분 ‘비과세’

단, 다음 조건 중 하나라도 해당되면 과세 대상이 됩니다.

• 한 종목 보유액이 10억 원 이상
• 발행주식의 1% 이상 보유 (코스피는 1%, 코스닥은 2%)
• 대주주 요건에 해당하는 가족 합산 포함

👉 즉, 일반 소액 투자자가 국내 주식을 팔아 생긴 수익은 양도세 면제입니다.

✅ 해외주식은 전부 과세 대상

해외주식은 1주, 1달러 수익이라도 과세 대상입니다.

단, 연간 250만 원까지는 비과세 공제가 주어집니다.

예: 애플 주식 팔아서 연간 500만 원 수익 → 250만 원 공제 후
나머지 250만 원에 대해 22% 세율로 과세 (양도세 + 지방세)

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3. 신고는 어떻게 하나?

주식 양도소득세는 연말정산이나 종합소득세와는 별개로
본인이 직접 국세청에 신고하고 납부해야 하는 항목입니다.
특히 해외주식 투자자, 국내 대주주 요건에 해당하는 투자자,
그리고 비상장 주식을 거래한 경우에는 반드시 신고가 필요합니다.

✅ 신고 대상 기간과 시기

• 신고 대상 기간: 해당 연도의 1월 1일부터 12월 31일까지
• 신고 시기: 이듬해 5월 1일~5월 31일
  예: 2024년 해외주식 수익 → 2025년 5월에 신고

신고는 국세청 홈택스(hometax.go.kr)를 통해 진행하며,
양도소득세 → 금융자산 → 해외주식 메뉴에서 입력할 수 있습니다.

✅ 필요한 자료 및 준비 사항

1. 증권사에서 제공하는 양도소득세 신고용 자료
   • ‘해외주식 매매손익 내역’, ‘환율 적용 내역’, ‘수수료’ 포함된 통합 리포트
   • 대부분 증권사(예: 키움, 삼성증권, 한국투자)는 PDF로 출력 가능
2. 환율 기준 :
   • 거래일별 국세청 고시 환율을 사용
   • 증권사 자료에 평균환율이 자동 반영된 경우가 많지만, 직접 확인도 필요함
3. 양도차익 계산
   • [(매도가 – 매수가) – 수수료] × 환율 적용
   • 공제 금액(250만 원) 차감 후 과세표준 계산

✅ 신고 방법 요약

1. 홈택스 로그인 → [신고/납부] → [양도소득세] 클릭
2. '금융자산 양도소득세 신고서' 선택
3. 해당 종목별 매도일, 매도가, 매수가, 수수료, 환율 입력
4. 자동으로 세액 계산 → 전자신고 완료
5. 납부 고지서 발급 → 인터넷 납부 또는 은행 직접 납부

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✅ 이처럼 신고 과정은 약간 번거롭지만,
증권사 자료를 잘 정리해두면 30분 내로 신고가 완료될 수 있습니다.
다만 누락되거나 착오가 있을 경우 가산세(최대 20% 이상)가 붙기 때문에,
꼼꼼한 확인은 필수입니다.

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4. 실제 신고 사례 예시

💼 사례 : 해외주식 투자자 김OO

• 애플, 구글 주식으로 총 500만 원 차익
• 공제 250만 원 제외 → 과세 대상 금액 : 250만 원
• 세율 22% 적용 (양도세 20% + 지방세 2%)

👉 실제 납부 세금:

250만원×22250만 원 × 22% = 55만 원 250만원×22

 

✅ 납부 방법

• 신고 후, 홈택스 전자납부 또는 은행 방문 납부
• 분할 납부도 가능 (일정 조건 충족 시)

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5. 절세 꿀팁 5가지

양도세를 ‘줄일 수 있는 여지’는 꽤 많습니다.
무작정 내기보다는 계획적으로 투자하고,
신고 전에 준비하면 크게 아낄 수 있습니다.

✔ 1) 손실 종목 활용하기

이익 난 종목 팔기 전에, 손실난 종목도 같이 팔면 세금 줄어듭니다.
양도차익은 ‘순이익’ 기준이기 때문입니다.

✔ 2) 연도 나눠 매도하기

250만 원 공제는 ‘연간 기준’이므로,
매도를 해가 바뀌어서 나눠서 하면 두 번 공제 받을 수 있습니다.

✔ 3) 가족 명의 분산 투자

한 사람당 250만 원 공제가 적용되므로,
부부·자녀 명의로 분산하면 공제 범위를 넓힐 수 있습니다.

✔ 4) ISA 계좌 활용

ISA 계좌 내 수익은 일정 한도까지 비과세, 초과분은 분리과세 9.9%로 매우 유리합니다.
해외주식형 ETF는 일부 ISA 편입 가능 상품도 존재합니다.

✔ 5) 세무사 활용 시기 조절

양도차익이 수천만 원 이상 발생했다면,
전문 세무사를 통한 절세 시뮬레이션이 오히려 비용 대비 효과적일 수 있습니다.

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주식 투자에서 가장 간과되기 쉬운 부분이 바로 세금입니다.
그동안은 수익률만 신경 쓰던 분들도,
이제는 ‘세후 수익률’을 중심으로 포트폴리오를 짜야 하는 시대입니다.

양도세는 피해갈 수 없지만,
미리 알고 준비하면 얼마든지 줄일 수 있고, 합법적으로 아낄 수 있습니다.

매년 5월, 국세청 홈택스를 꼭 체크하고
내 수익을 지키는 똑똑한 투자자가 되어보세요.